У вас есть F.S.A.? Возможно, вы сможете перенести больше денег в 2022 году

Есть ли у вас гибкий счет расходов на медицинское обслуживание на вашей работе? Правила ведения таких счетов временно изменились в связи с пандемией, и это может повлиять на то, какую сумму вы захотите откладывать в следующем году.

Гибкие медицинские счета, или F.S.A.s., позволяют работникам откладывать деньги из зарплаты до вычета налогов, чтобы оплачивать медицинские и стоматологические услуги, которые не покрывает страховка.

Во многих случаях, если вы не потратите деньги к определенному сроку - часто к концу календарного года, - вы потеряете деньги на своем счете.

Как правило, это "используй или потеряешь", - говорит Лиза Майерс, директор по работе с клиентами консультанта по вопросам льгот Willis Towers Watson.

У работодателей уже была возможность "вилять", например, разрешить работникам переносить часть денег на счетах на новый год или предоставлять отсрочку на пару месяцев после крайнего срока расходования денег. По данным непартийного и некоммерческого исследовательского института Employee Benefit Research Institute, в 2019 году около трех четвертей счетов предлагали один из этих вариантов.

Но во время пандемии многие работники пропускали личные визиты к врачам или откладывали неэкстренное лечение и не использовали деньги на своих F.S.A.s. Поэтому федеральное правительство разрешило работодателям предоставить работникам еще большую свободу действий, продлив обычные сроки или позволив работникам перенести большую часть остатков на счетах на следующий год.

Работодатели могут разрешить "полный" перенос остатков на следующий год - до общего остатка на F.S.A. Таким образом, если в конце этого года на вашем счету было 1000 долларов, вы можете перенести их все на 2022 год. (Обычный лимит переноса составляет $550).

В следующем году вы также можете делать максимальные отчисления из заработной платы. Лимит, установленный Налоговым управлением, составляет $2 750 на 2021 год, но работодатели могут устанавливать более низкие лимиты для своих работников. По словам г-жи Майерс, Налоговое управление еще не подтвердило максимальную сумму на 2022 год.

Некоторые работники, однако, могут выбрать меньший размер взноса в следующем году, если у них есть дополнительная подушка безопасности за счет переноса средств. Это зависит от того, сколько, по вашему мнению, вам понадобится в 2022 году.

По словам г-жи Майерс, сейчас, когда у многих работодателей идет ежегодная открытая регистрация, работники должны зайти на свои счета или уточнить у работодателя, сколько денег имеется в наличии, и решить, стоит ли изменять свои отчисления с зарплаты на следующий год.

"Сотрудники должны знать свой баланс", - сказала она.

Работодатели обычно говорят, что они стремятся сдержать рост расходов на медицинское страхование для сотрудников в следующем году, учитывая сложный рынок труда из-за пандемии.

Средний взнос работника в F.S.A. составил чуть менее 1200 долларов США в 2019 году, по данным Employee Benefit Research Institute, который также обнаружил, что почти половина участников полностью или частично потеряли свои взносы. Медианная сумма потери составила 157 долларов. Но поскольку отчисления с зарплаты производятся до уплаты налогов, работникам не стоит слишком беспокоиться о том, что они теряют относительно небольшие остатки, говорит Пол Фронстин, директор по исследованиям в области здравоохранения института.

"Не страшно потерять немного денег, - сказал он, - если вы получаете налоговые льготы".

Чтобы узнать, сколько вы можете сэкономить на налогах с помощью F.S.A., вы можете воспользоваться онлайн-калькуляторами, например, таким, как на сайте FSAstore.com, который продает товары, соответствующие требованиям F.S.A..

Однако во всех временных изменениях есть одна оговорка. Любое расширение сумм переноса или сроков остается на усмотрение работодателя - и не все из них внесли изменения. Около двух третей клиентов компании Willis Towers Watson внесли изменения в правила переноса на этот год (для сумм, сохраняемых с 2020 года), но менее половины сделают это на следующий год, сказала г-жа Майерс.

По словам Риды Вонг, президента компании Health-E Commerce, которая управляет сайтом FSAstore.com, опрос 2200 покупателей, проведенный в начале сентября, показал, что многие работники не уверены в том, что их работодатель принял какие-либо изменения. Около четверти сказали, что на их счетах остатки средств выше, чем в это время в прошлом году.

Поэтому внимательно изучайте информацию о льготах, которую присылает ваш работодатель, говорит г-жа Вонг. И если вы все еще не уверены, изменились ли правила для вашего F.S.A., обратитесь в отдел кадров, сказала она.

Вот несколько вопросов и ответов о гибких расходных счетах:
Что я могу купить на свой F.S.A.?

Счета можно использовать для оплаты медицинских услуг и доплат, лекарств без рецепта, а также различных услуг, товаров и принадлежностей, связанных со здоровьем, включая менструальные прокладки и тампоны, молокоотсосы, контактные линзы и раствор для линз.

Недавно I.R.S. разъяснила, что маски, дезинфицирующее средство для рук и другие предметы, защищающие от распространения Ковида-19, подлежат возмещению. По словам I.R.S., домашние тесты на Covid также соответствуют критериям, поскольку "стоимость диагностики Covid-19 является допустимым медицинским расходом для целей налогообложения".

Подробную информацию о соответствующих пунктах можно найти на сайте Healthcare.gov.
Является ли гибкий счет медицинских расходов тем же самым, что и накопительный счет медицинских расходов?

Нет. F.S.A.s. и накопительные медицинские счета, или H.S.A.s., имеют сходство, но работают по-разному. У H.S.A.-счетов более высокие лимиты взносов, и они являются переносными: Вы можете забрать их с собой при смене работы. H.S.A.S. также предлагают более широкие налоговые преимущества. Деньги вносятся без налогов, растут без налогов и снимаются без налогов, когда тратятся на соответствующие расходы. И нет никаких крайних сроков для расходования денег. Большинство H.S.A.предлагают варианты инвестирования, поэтому вы можете использовать их для накопления средств на медицинские расходы на пенсии. Но H.S.A.s. можно использовать только с планами медицинского страхования, которые отвечают определенным критериям, например, с высокой франшизой.
Применяются ли какие-либо временные изменения к счетам расходов на "уход за иждивенцами"?

Да. Как и медицинские F.S.A.s., счета по уходу за иждивенцами предлагаются работодателями, чтобы позволить работникам откладывать деньги до уплаты налогов - в данном случае, для покрытия расходов по уходу за детьми или другими членами семьи. Счета по уходу за иждивенцами традиционно не имеют льготного периода или возможности переноса. Однако, согласно временному изменению в связи с пандемией, все средства на счетах по уходу за иждивенцами могут быть перенесены на 2022 год - если работодатель разрешит это.

В 2022 году максимальная сумма, которую можно внести на счет по уходу за иждивенцем, составляет $5,000.